财政票据使用管理自查报告

财政票据使用管理自查报告

　财政票据是指由省财政厅统一印制和发放，由国家机关、事业单位、或经法律法规授权的具有管理公共事务职能的机构、代行政府职能的社会团体以及其他组织(以下简称执收单位)，依据有关法律、法规和省人民政府有关规定，征收或者收取政府非税收入，政府举办的非营利性医疗机构从事医疗服务取得的收入，社会团体收取会费，以及上述执收单位进行财务往来结算活动等，应当使用财政票据的财务行为时，向公民、法人及其他组织开具的收款或缴款凭证。下面是我为您推荐的财政票据使用管理自查报告，请参考。

财政票据使用管理自查报告

　我办六个编，现有工作人员六名，其中票据管理股设股长一名，专职票据管理员一名。近几年来，我办非税收入管理工作牢牢抓住财政票据管理这条主线，努力夯实基础工作，强化日常管理工作，管理制度不断完善，管理方式日趋科学，管理水平逐年提高。现按照省非税局、市非税处的统一部署和要求，我们对我区的票据管理工作进行了认真的自查，从四个方面汇报如下：

　一、 基础工作。

一是建立健全了财政票据管理的各项内部制度。 对票据的购领、发放、保管、核销、销毁的程序和要求都作了明确的规定，分别制定了《票据管理制度》(包括票据计划、票据入库、票据发放、票据工本费结账、票据核销、记账、盘点、存档、数据备份等九个方面)、《单位票据购领、使用和核销制度》、《票据保管、安全制度》、《票据稽查制度》和《票据年审制度》。各项制度除了在票据领发办公场所上墙公示外，我们还将其在“区非税收入网”网页中向公众公示，尽量能让多数人了解我们的票据管理制度，支持配合我们的管理工作。

　 二是按要求设立了各项票据台账，及时记录了票据购领、发放、库存、核销和工本费等业务信息，定期核对台账库存与仓库库存票据数量。 对票据的入库，出库，缴销和结存情况分别设立了台账，做到了每个工作日及时登记台账，打印入出销等相关凭据，每月进行一次票据盘底，核实仓库库存与台账库存数，确保了账库相符。同时，区财政将票据工本费与收缴改革经费一起纳入了年初预算，为开展票据管理工作提供了有力的经费保障。

三是做到了专人专库专柜保管票据，确保了票据安全。 局机关在办公用房紧张的情况下，专门腾出三间房子用于存放财政票据，仓库面积达到了15平方米，能够充分保证财政票据存放的需要。其中一间存放行政事业性收费票据，一间存放矿产品税费票据，另外一间备用。做到了财政票据按标签分类存放，有序整洁易查。库房除了安装牢固的铁门外，还装置了报警器、摄像头等监视设备，同时还配备了干粉灭火器两台。凡拆封的票据均按顺序排放于票据柜中，并备放好樟脑，以防虫蛀，尚未拆封的捆邦票据，则放置于票据铁架上，与地面保持一定的距离，以防潮湿。库房唯一的钥匙由票据管理员一人保管，其它人员非允许一律不准入内。通过采取以上防盗、防火、防虫、防潮等各项措施，确保了我区财政票据安全工作万无一失，从未出现过因保管措施不到位而造成票据毁损和灭失现象。

　 三是加强了与物价部门的横向联系，联合行文进一步明确了非税收入票据的购领、使用和缴销的程序： 规定从今年开始，执收单位再次购领票据前，应将已使用的票据先到物价局审核，再到非税办办理缴销手续，若款项尚未缴入非税收入汇缴结算户，则及时催缴，待款项缴齐后给予准购票据。通过这一措施，强化了票据的源头控管，达到了“以票管收，票款同行”的目标。上半年，纳入汇缴结算户管理的非税收入12338万元，较上年同期增加4006万元，增长48%，专户存储率达到了100%。

　二、 日常管理。

一是所有票据统一向市票据科购领，并及时清结票据工本费。 从开始，我区不再印制任何财政票据，所需票据均从市票据科购领后按程序发放给各个执收单位。共向市票据科购领财政票据446万册，其中新版财政票据35 万册，89万份;矿产品税费票据196万册，向市非税处交纳票据工本费共计202万元，没有出现过拖欠现象，今年以来还采取了按计划数额预交的方式。

二是进一步规范了票据发放管理。 我区从今年元月1日起，全面启用新版票据，老版票据共计 册一律封存，并按规定程序予以了销毁。在票据的发放程序上，实行“财政统管、凭证领购、以票管收、限量控制、核旧领新、票款同行、自动核销与手工核销相结合”的办法。

　在票据发放的程序上，今年三月份出台的《区规范非税收入管理暂行办法》中对乡镇政府机构和矿产品税费统征机构作了特别规定，《暂行办法》第二十八条明确规定“乡镇财政所负责本乡镇非税收入票据的统一管理” ，第二十九条明确规定“进一步健全矿产品税费统征票据管理网络，完上善矿产品税费统征票据监管机制。区矿产品税费统征办公室应指定一名总票管员，负责对矿产品税费征收站、验票站和稽查队的票据管理监督工作;各矿产品税费征收站、验票站和稽查队应指定一名分票管员，具体负责本站、队的票据管理工作。矿产品税费统征票据由总票管员向区非税收入管理办公室申请领用。领用票据时，总票管员应提供上次票据发放、使用和库存情况，区非税收入管理办公室在审核无误的情况下给予重新领用。分票管员向总票管员申请领用和结报票据，对本站、队票据管理负责，接受总票管员和区非税收入管理办公室票据稽查”，由此可见，我区财政票据的发放程度是层次分明，重点突出的。

　在执行票据工本费收费标准方面，我办以身作则，严格按规定标准收取，不多加一分钱，并将票据工本费项目、标准、批准文号等制成公示栏，上墙公示，同时在“区非税网”中公示，接收执收单位和群众的监督。票据工本费收入68万元，全部上缴到区级国库。

　对于一些临时用票的单位，我们按临时用票规定程序进行了审批，如举办的跳水锦标赛用票、区委党校中青班、科干班用票等。

　执收单位已领用的空白旧版票据，我办在对用票单位进行年检年查时，剪掉了票据号码，以废票的形式予以了缴销。

　 三是严格把好票据核销环节。 票据核销是整个票据管理的关键环节。我们在实际操作中主要把握好了三个方面：首先，划分部门责任，即明确物价部门负责对执收单位已填开使用票据收费的项目、标准进行审核，财政部门负责对执收单位票据使用份数、开票收款金额和缴财政专户金额进行核实，财政票据核销工作细化到了每个执收单位的每本每份票据，各个执收项目金额都一一记录在册，从而改变票据核销时“只销不核”的做法;其次，对重点收费单位(票据使用量大的单位)，我们结合日常稽查工作，将票据缴销工作前移到执收单位，既提高了工作效率和服务质量，又方便了执收单位，得到了执收单位的一致好评，如共上门核销票据多本、10万多份，核销金额达3600多万元; 再次，对执收单位长、短票据，我们要求财政票据管理员及时查明原因，划分责任，分别处理：属操作技术上的差错，与执收单位核对后及时予以纠正，属执收单位票管员保管不善等原因造成的短票情况，则要求执收单位责任人写出书面材料，详细说明情况，经执收单位签署意见，并登报申明作废，登报资料和情况说明一并报我办存档，按程序给予核销。

　 四是妥善进行了票据销毁，做到了有档可查。 已废止的旧票，我们的做法是：对尚未出库的空白废止票据，我办票管员造具了清册，经过监销员一一核对后，进行了销毁处理;对于用票单位购领后未使用的废止票据，在日常的的票据核销和年检年审时核销了单位购领数，并剪掉票据号后退执收单位保存;对于超过五年的票据存根，由执收单位提出销毁申请，造具销毁票据清册，我办派人监销，如今年区交通局销毁已废止的规费票据就是按上述要求进行操作的。

　三、 年检情况。

　我办一直对年检年审工作高度重视，每年年检开始前，对执收单位下发一个年检通知，明确年检的时间、对象、范围和具体要求，同时抽调人员，集中一段时间完成此项工作。应检单位 159个，实检单位151个，实检占应检的95%(没有年检的8个单位是一些临时机构，领用的是往来结算收据)。年检工作主要是采取以执收单位自查送审为主，财政票据管理员进驻单位重点检查为辅的方式进行的。

　通过开展票据年检工作，夯实了单位票据管理基础工作，全面地掌握了单位票据管理的基本情况，促进了“以票管收”、“源头控管”。同时，也及时发现了执收单位在票据管理中存在的一些问题：乡镇一级的票据管理相对滞后，个别单位截留非税收入，存在票据混用现象，单位票管员的素质有待进一步提高，转账结算业务银行不交换一般缴款书，以致与单位对账困难，《湖南省非税收入一般缴款书》(手工)第五联为非税机构记账，一些单位开票员往往写得太轻，字迹不太清楚，难于辨认等。

四、对当前票据管理工作的几点建议： 一是我区票据工作涉及到159个用票单位，用票量大，管理工作十分繁杂，没有票据专用交通工具，财政票据中转既不方便又不安全，特别是20多个矿产品税费统征站都在山区乡镇，票据的购领和缴销十分不便，因此肯请市非税处给予考虑，优先给我区配置一台票据专用车;二是矿产品税费票据由市里统一印制后，票据工本费提高幅度较大，建议市票据科与承印企业商谈能否降低成本。三是近年来县市区财政从事票据管理工作的人员变换多，新手多，为了不使票管员“闭门造车”，建议市票据科统一组织他们到先进地区学习经验，提高管理水平;四是省非税局在设计票据种类时，村级票据只有一种，满足不了村级财务的需要;五是建议上级非税部门与代理银行进行协调，转账结算方式要求银行传递《一般缴款书》;六是建议省非税局票据处能否将《一般缴款书》(手工)非税机构记账联从第五联调到第三联，便于与单位对账。

财政票据专项检查工作自查报告

　一、财政票据管理情况

　根据《财政票据管理办法》《省财政票据管理实施办法》，我单位建立并健全了票据管理制度，并且严格执行相关财政票据管理制度，由专人负责财政票据管理。建立非税收入台账进行日常跟踪管理。

　二、财政票据购领、使用和结报情况

　 (一)购领情况

　2013年-2014年4月，我单位严格执行票据管理制度，由专人领发财政票据并进行台账登记，购领票据的使用记录齐全，购领票据的实物库存数、作废数与票据登记簿记录相符。

　 (二)使用情况

　填写票据内容真实、完整、规范、签章齐全，开具票据票面金额与所收资金一致并且按有关规定保存财政票据存根，无擅自销毁票据存根行为和票据丢失现象。

(三)结报情况

　我单位按规定期限进行票据结报核销，做到“按月结报，验旧购新”，并对过期票据及时清理结报核销，非税收入按规定实行“收支两条线”管理，并且及时足额上缴财政专户(或上缴国库)，无私设收费项目、超标准、超范围、随意减免或降低收费以及乱收费情况。

　三、收入收缴情况

　 (一)2013年收入收缴情况

　2013年购领《省政府非税收收入一般缴款书》共计26本，征收金额14222400元，上缴专户或国库14222400元。

(二)2014年收入收缴情况

　2014年未购领票据。2014年1月至5月开出《省政府非税收收入一般缴款书》(票据代码)共计100份，已使用97份，结存3份，征收金额693800元，上缴专户或国库693800元;往来票据(共计100份，已使用88份，作废4份，结存8份。

　四、下步工作打算

　严格执行《财政票据管理办法》和《省财政票据管理实施办法》，进一步健全财务监督制度和完善票据管理制度，严格把好票据核销环节，妥善进行票据销毁，做到有档可查。

　我单位通过开展票据自查工作，夯实了单位票据管理基础工作，全面地掌握了单位票据管理的基本情况，促进了“以票管收”、“源头控管”。

 

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如果您因侵犯他人知识产权而受到处罚，您可以联系淘宝客服进行申诉。侵犯他人知识产权处罚申诉的流程如下：

(一) 被处罚卖家联系淘宝客服表示对所受处罚进行申诉；

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如果您因商品商标权问题而受到侵犯他人知识产权的处罚，申诉时您至少需要提供以下凭证中的一项：

(一) 投诉撤销书：

您可与投诉人联系协商，向其解释您的进货渠道问题。若双方达成谅解，您可请投诉人帮您出具投诉撤销书，说明此项投诉撤销；

(二) 进货凭证：

如果您的商品是通过正规的渠道进货的，您可提供进货凭证。但只有发票等可被证实的进货凭证方才有效，收据和购买小票都是无效的；

(三) 授权凭证：

如果您也有该品牌的授权，您可提供授权凭证，比如经销协议、品牌授权协议等。

如果您因专利权问题而受到侵犯他人知识产权的处罚，申诉时您至少需要提供以下凭证中的一项：

(一) 专利权证：

如果您本人就是您所售商品的专利权人，您可以提供专利权证书进行申诉；

(二) 向投诉方进货的凭证：

如果您所售商品是由您向投诉人即专利权人进货的，您可以提供进货凭证进行申诉。但只有发票等可被证实的进货凭证方才有效，收据和购买小票都是无效的；

(三) 投诉方权利存在问题的凭证

如果您认为投诉方的专利产权本身不合理，您可以提供凭证证明。比如，您可以举证证明早在投诉人申请此项专利权之前，类似技术、商品已经被广泛使用了，或者已经在国内外出版刊物上发表过了。

注意四点！选商场还是要选有实力的，最好有连锁店的。还要考察商场在当地的声誉和顾客忠诚度。最好能了解到该商场的管理模式和货款的回款状况。

遇到新商场招商的千万不要被其表面所迷惑，要冷静分析商场的周边环境和当地的消费水平，不要听信招商人员所说哪个哪个位置定了什么国际大品牌，一般的小商场招商人员的平面图上都会写几个知名品牌的名字来迷惑人，让人感觉那么好的品牌都来做了应该没问题了，其实等真正开业你再看看，十有八九是无中生有的，是他们耍的伎俩而已。如果是已开业的商场，自然先要去了解消费人群、人流量和消费水平，最主要的还要看每月的回款是否及时，再看所做的品牌是否适合该商场。

2、考察商场的情况

谈一个还没开业的新商场，一般都没有太大把握，都会选择观望一下，打听一下这个商场有些什么名牌进驻了，因为大的名牌进新店都是经过全面考察的，所以只要有几个大品牌进驻的商场一般都不会差到哪去。正是这种心理，商场招商人员的平面图上一般都会把几个比较好的位置提前写上几个大品牌的名字，你去谈的时候就会说“这个品牌就在你旁边，那个品牌就在你对面，这个位置是非常好的了，而且现在位置也不多了，就剩下一两个了”，这是一般都会赶快定下来，免得被人抢走了后悔，等到了开业你才会发现，其实她说的什么什么名牌根本就没来。

因此在考察商场内的情况的时候，一定要自己做好考察，切莫只听信招商人员的话。

3、其次是选店址

一般商场的边柜都是比较旺的地方，因为边柜靠墙比较容易做形象，顾客进商场后都会先绕边柜转上一圈，通常大品牌会选择这样的边柜，这些位置的竞争也非常大。中岛的位置也不见得差多少，只是不太容易做形象而已。也不是一定最前面的位置都是销量最好的，如果是个没有影响力的小品牌放在最好的位置反而销售会很差。总的来说还得根据自身品牌的定位再结合商场的人际关系，选什么位置通常都不是自己能决定的。现在的商场黑的无法想象，同样的位置同等品牌的情况下自然要看谁的关系更好，当然关系也不只是吃吃饭能建立的，好的商场从几千到上万送礼也是很常见的，而且这些还不是一次性的，逢年过节都要表示表示的，要不然就没事给你调整调整位置，让你赚的钱还不够装修费，或者直接扫地出门。

4、进驻的费用

一般商场的费用都包括：进场费(有的叫赞助费或开业支持费)、保证金、保底提成、提成扣率、水电管理费、店庆费，这些是主要费用，其他还有如员工工衣费、开业广告费、各种活动支持费、文具用品费、POP费、条码打印费等等费用。正规的商场还会要求增值税发票结算，要求专柜结算的时候开具17%税率的增值税发票，这个需要具有一般纳税人资格的厂家才能开，谈代理的时候一定要注意了。进场费这项真正好的商场是不收的，一般的商场3000-20000不等，这个得看商场的档次。保证金在5000-30000之间，这个是可以退的。保底提成一般是由位置的好坏来决定的，是商场自己定的，如商场定这个位置是八万保底的话，在扣率是25%的情况下，就是无论你有否完成八万的销售额都必须按八万的扣率来扣，既是每月最少二万元。提成扣率一般在17%-30%之间。管理费一般是10-45元M2/月，总之这些商场都算好了，让你还是能赚到那么一点的。

对于想要进驻商场开店的创业者来说，你依托了商场人流的优势，就压受到商场内各种各样的条例的限制，而且现在商场内的专柜越来越多，真正想要经营好，就必须多下功夫才行！以上仅供参考！希望给予采纳！

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发票类型具体如下：

1、增值税专用发票，只是一般纳税人对一般纳税人使用；

2、普通发票；

3、机动车专用发票昌碰；

4、机打发票；

5、定额发票；

6、剪开式的。

增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且还可以用作购买方（增值税一般纳税人）扣除增值税的凭证，因此不仅具有商事凭证的作用，而且具备完税凭证的作用。而增值税普通发票除税法规定的经营项目外都不能抵扣进项税。

《中华人民共和国发票管理办法》

第三条

本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。第四条

国务院税务主管部门判滑统一负责全国的发票管理工作。省、自治区、直辖市税掘迅腊务机关依据职责做好本行政区域内的发票管理工作。

财政、审计、市场监督管理、公安等有关部门在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。