化妆品公司会计问题！~

无论公司是否注册，作为会计，帐还是要做的。那就按正常情况建账。新企业首先要根据老板投入的资金记入现金和实收资本，发生的各项费用，分别借记营业费用、制造费用、管理费用、财务费用科目，贷记现金科目。收到的销售收入记入主营业务收入科目，还要设置生产成本科目，核算产品成本，月末结转销售成本，将损益类科目转入本年利润科目。

开办费是投产之前而不是注册之前发生的费用。既然一直都有销售，那就不再记开办费了，即使先记入开办费，到时也是一次摊入当期费用。

影楼的影像收入征收营业税，销售化妆品征收增值税。

营业税细则第八条规定 纳税人兼营应税行为和货物或者非应税劳务的，应当分别核算应税行为的营业额和货物或者非应税劳务的销售额，其应税行为营业额缴纳营业税，货物或者非应税劳务销售额不缴纳营业税；未分别核算的，由主管税务机关核定其应税行为营业额。

因此，你要分别核算影像收入、化妆品销售收入。

化妆品销售收入，可以按收取价款/（1+3%）计入“其他业务收入”科目，以“应交税金=应交增值税”反映增值税。

借现金103

贷其他业务收入100

贷应交税金-应交增值税3

次月向国税局缴纳增值税 做借应交税金-应交增值税 贷银行存款

买化妆品给员工会计分录怎么做

购买发放时

借：应付职工薪酬－职工福利

贷：银行存款（库存现金）

月末计提时

借：管理费用－福利费

贷：应付职工薪酬－职工福利

给员工交的保险怎么做会计分录

计提工资时：

借：管理费用--工资A

贷：应付职工薪酬/应付工资A

发放工资时：

借：应付职工薪酬/应付工资A

贷：库存现金/银行存款B

其他应付款--保险（个人负担部分）C

（应该还会涉及到个人所得税的问题）

缴纳社保时：

借：管理费用--社保（单位负担部分）D

其他应付款--保险（个人负担部分）C

贷：银行存款131544

外购商品用于职工福利会计分录怎么做？

1、购进时：

借：库存商品

应交税费（应交增值税--进项税额）

贷：银行存款/库存现金

2、使用时：

借：应付职工薪酬

贷：库存商品

应交税费（应交增值税--进项税额转出）

3、期末计提职工薪酬：

借：生产成本-制造费用-管理费用-销售费用等

贷：应付职工薪酬

买化妆品给员工会计分录怎么做？看到这里,小伙伴们对于这一问题都了解清楚了吗？学习财务知识需要良好的环境和专业的指导，本网为每一位学员量身定制学习计划，帮助大家高效学习，快来我们的官网咨询了解吧！

建账无外乎是四本账——现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账。日记账要求用订本式账簿，固定页码，每册100页；总账可用订本式，也可用活页式；明细账根据企业需要设置，一本或基本都行，一般用活页式，费用等科目可选用多栏式，其他可选用三栏式。明细账可以按资产、负债和所有者权益分类装订，便于查找。

　　上述账本商店专柜有售。

　　除了账本就是会计凭证了，包括入库单、出库单、销售单、收据、报销单、工资表等原始单据，以及收付转或通用记账凭证等会计凭证。商店专柜有售。

　　估计你用到的主要会计业务和分录：（税金略）

　　1、向厂家订货，几家联合，货发到这个单位

　　借：库存商品—化妆品

（你家的商品）

　　库存商品—代收品

（其他厂家的商品）

　　贷：库存现金

/

银行存款

/

应付账款

（你们应付款及替其他厂垫付货款）

　　2、再由此分发

　　借：库存现金

/

银行存款

/

应收账款

（收回替他厂垫付的货款）

　　贷：库存商品—代收品

　　上述两个分录，如果没有替人家垫付资金，可以将替人家收的商品在备查账登记，不记入你们的会计账

　　3、销售

　　借：库存现金

/

银行存款

/

应收账款

　　贷：主营业务收入

　　4、发放工资

　　借：销售费用

　　贷：库存现金

/

应付职工薪酬

　　5、结转销售成本

　　借：主营业务成本

　　贷：库存商品

　　6、计提附加税

　　借：主营业务税金及附加

　　贷：应交税费—应交城建税

等

　　7、结转本月收入和成本

　　借：本年利润

　　贷：主营业务成本

　　主营业务税金及附加

　　销售费用

　　借：主营业务收入

　　贷：本年利润

登记现金日记账(亦称现金出纳登记簿)与银行存款日记账，是出纳员的重要工作，一定要认真仔细才行。应像要求会计员记账一样，出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。 学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

(一)正确建立新账。不论是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。

(二)序时记账。现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。

(三)正确更正错账。记错账或结错账是常有的事。会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。

(四)正确选用账本。由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。订本账的账页数固定、页码事先印在账页上，如记账时形成隔页、跳行，应划红叉或红线注销，并用红字写上“此页空白”、“此行空白”等字样，不准将账页撕掉。

(五)正确对账。每日结完现金日记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符。单位、企业的会计账一般要求日清月结，当会计结完账后，出纳员应主动报出现金结存数与会计员对账。出纳员还必须经常与银行对清存款项目，使单位存款日记账与“银行存款”科目对账单的余额保持一致。

恒企会计教育基于“互联网+教育”、“教育+科技”的经营思想，依托全国教育网点资源和互联网技术，正在全力打造一所无边界的互联网企业大学。通过线上云网校、全国终端网点，打造专业的移动学习方案，真正实现学员随时随地学习、有效率地学习。