跨境电商税率

一、正面回答

跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税70%。关税=申报价值关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0。消费税=(完税价格/(1-消费税税率))消费税税率。增值税=(完税价格+消费税税额)增值税税率。

二、分析

通过跨境电商购买的商品的交易价值优惠限额内。即单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收。此时的计算公式为，跨境电商综合税=关税×0+（进口环节增值税+消费税）×70%。当商品交易价值超过限额，即单次大于2000元，或者全年累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税。此时适用通用公式是，跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税。

三、跨境电商进口税与一般贸易下的进口关税的区别

一般贸易进口属于进口贸易，大多数是企业与企业之间的一种商业行为。同时面对海关、国检、外管局、工商等部门的监管，因此需要进出口合同、发票等基本商业单据，还需要提单等一系列货运单据。而跨境电商的兴起是由国内消费升级带来的，它面对一般是直接的消费者，一般是跨境电商企业与个人消费者之间的交易，这些消费者不仅需要品质高、多元化的商品，还希望购买性价比高、时效高。如果采取一般贸易进口的形式，需要耗费大量的时间和精力解决货物通关各项流程。

商品归类

口红归入唇用化妆品33041000项下。根据所含成分是否涉及濒危、包装标记计量单位等区分子目类别。涉及濒危物种成分的在进口时需提交《濒危物种允许进口证明书》。（这里注意，当属于个人进境物品时，口红应归入09000000项下，而跨境电商与一般贸易货物是相同HS编码）

规范申报要求：1品名；2用途；3包装规格；4品牌（中文或外文名称）；5GTIN码。

进出口税率

进口税率

1一般货物：关税税率为5%，增值税税率为13%，消费税税率为15%（完税价格大于等于10000元/千克）。

2跨境电商：关税税率0，增值税与消费税税率为一般贸易货物适用税率的70%。

3个人行邮物品：50%或20%。

出口税率

出口退税税率0%

口红进出口注意事项

口红出口必须符合进口国的准入要求，现在请跟着小编了解下常见国家的口红准入要求吧。

RCEP成员国：日本

口红出口日本，按日本厚生劳动省的要求进口商向当地卫生部门备案。企业对产品安全性负全部责任。

对于产品含“防腐剂、紫外线吸收剂和焦油色素”，只能使用厚生劳动省发布“许可原料名单”之内的原料，使用名单之外的原料必须经过审批。对于产品含“除防腐剂、紫外线吸收剂和焦油色素之外的其他化妆品原料”，企业生产化妆品不得使用厚生劳动省发布“化妆品禁止使用成分和限制使用成分名单”中的禁用物质，选用限用物质必须符合限用标准(包括浓度、用途、规格等)，此名单之外的原料企业可任意使用，但对其安全性负责。

中国

一是必须符合《化妆品安全技术规范》（2015版）的要求，不允许含有2015年版的《化妆品安全技术规范》中明确规定的化妆品中禁用的成分，同时使用量和使用的部位也须符合要求；

二是符合《进出口化妆品检验检疫监督管理办法》，应有中文标签，标签标注应当符合我国相关的法律、行政法规及国家技术规范的强制性要求；

三是应当取得国家相关主管部门批准的进口化妆品卫生许可批件。

需满足的国家标准主要有：

GB 7916-1987 化妆品卫生标准

GB 52963-2008 消费品使用说明 化妆品通用标签

GB/T 27576-2011 唇彩、唇油

GB/T 26513-2011 润唇膏

中国口红的企业标准主要有：

QB/T 1977-2004 唇膏

Q/GZYF1-2021 唇膏

Q/320500 MY 11-2021 唇膏

Q/KDLHZ 22-2020 唇膏

Q/NSBE 39-2020 唇膏

美国

FDA鼓励化妆品公司使用在线注册系统参与FDA的自愿化妆品注册计划（VCRP），化妆品制造商，分销商和包装商可以向目前在美国销售的产品提供有关其产品的信息，并在VCRP数据库中注册其制造和/或包装设施位置。

根据法律规定，制造商不需要向FDA注册化妆品或者向FDA提交产品配方，也不需要注册号码将化妆品进口到美国。

在美国市场上，无论是本国产化妆品或是进口化妆品，均须符合《联邦食品、药品和化妆品法》、《商品包装和标签法》以及其它一些相关的法规。另根据美国21CFR（Part 701）规定，一般化妆品不需要标注“Durability” or “best before…”date 根据美国21CFR（Part 201 and 330）规定，OTC化妆品需要标注“Durability” or “best before…”date。除了颜料添加剂和受法规禁止或限制的成分外，制造商可以使用化妆品配方中的任何成分，条件是：

1成分和成品化妆品在标签或常规使用条件下是安全的。

2该产品已正确标识。

3使用该成分不会导致化妆品被FDA强制执行的法律掺假或误用品牌。

欧盟

口红出口欧洲必须取得欧盟CPNP注册，进入到欧盟市场必须提供产品安全报告后方可上市销售。即CPSR报告（CosmeticProductSafetyReport,CPSR）

欧盟关于化妆品法规要求，按照第1223/2009号化妆品法规（EC）

一是加强了化妆品安全标准。生产者在将产品投入市场之前需要满足产品安全报告规定的要求。

二是引入“责任人”的概念。化妆品上市前必须指定欧盟法人或自然人作为责任人。责任人须保存产品信息文档，包括产品的安全评估信息，在市场监督机构检查时能提供相关信息，并不断更新信息

三是欧盟市场所有化妆品的统一通报制度。生产者只需将产品向欧盟化妆品通报数据库（Cosmetic Products Notification Portal，CPNP）通报一次。出现事故时，国家毒害管理中的工作人员能在几秒之内从数据库中存储的信息中看到该成品的成分，主管机构也能容易地获取欧盟市场上所有化妆品的信息，以实施市场监管。

什么是跨境电商综合税综合税的计算方法是怎样的？收取对象又是谁？你知道吗？

个人交易税额规定根据海关总署规定，将关税、进口环节增值税、消费税、三税合并征收，税率普遍低于同类进口货物的综合税率，在限值以内的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为零，进口环节增值税、消费者取消免税税额，暂按法定应纳税额度的70%征收。

根据跨境电子商务零售进口税收政策，个人单笔交易限值人民币2000元，个人年度交易限值人民币20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%。

从2018年5月1日起，制造业等行业增值税税率将从17%降至16%，交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率将从11%降至10%。下面是跨境电商综合税计算公式：

跨境电商综合税=70%

关税=申报价值关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0。

消费税=)消费税税率

增值税=增值税税率

根据跨境电子商务零售进口税收政策，个人单笔交易限值人民币5000元，个人年度交易限值人民币26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税按法定应纳税额的70%征收。

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寄护肤品到意大利的数量要视具体情况而定。根据国际邮政规定，寄送化妆品和护肤品需要遵守一些限制和规定。你需要了解意大利的海关规定。在寄送之前，建议咨询当地邮局或物流公司，以确保你的包裹符合相关规定。

不同类型的护肤品也有可能受到不同的限制。例如，液体和霜状产品可能会有更严格的限制，因为它们被认为是液体物品。通常情况下，每个包裹中允许寄送液体物品的总容量不超过100毫升。如果你想寄送更多量的护肤品，可以选择购买小型容量的产品或者将其分开打包。

请留意护肤品中是否含有特殊成分或材料。某些成分可能受到禁运或限制，例如含有酒精、易燃物质、毒性物质或违禁药物成分的产品。在选择寄送护肤品时，请务必查看产品成分表，并避免携带被禁止或限制使用的成分。

为了确保包裹能够顺利寄送到意大利，你还需要正确填写相关的海关申报表格，并按照规定支付可能产生的相关税费。不同国家和地区对进口商品有不同的税率和规定，因此请确保提前了解相关情况。

为了避免包裹在运输过程中受到损坏，建议使用适当的包装材料来保护护肤品。你可以选择使用泡沫填充物、气泡袋或牢固的纸板箱等，以确保产品能够安全地抵达目的地。

寄送护肤品到意大利需要遵守一系列限制和规定。根据意大利的海关规定，每个包裹中液体物品的总容量通常不应超过100毫升。请注意避免携带禁止或限制使用的成分，并填写正确的海关申报表格。最重要的是，请提前咨询当地邮局或物流公司，以确保你的包裹符合相关规定，并采取适当的包装措施来保护产品。祝你顺利寄送护肤品到意大利！

跨境电商实行了新税率，对不少商家和消费者造成了不同程度的影响，其中造成影响最大的是跨境电商网购保税进口的模式，深圳作为跨境电商试点城市之一，依托这一模式开展业务的保税区，也面临着保税模式订单量下降的问题。不过业内人士认为，这并不足以说明新政不利于跨境电商发展，新政让跨境电商不再以税率作为唯一盈利点，而是更加注重供应链，行业也必然面临洗牌的问题。这种情况下，跨境电商企业需要选择更多的清关模式，更加注重供应链端。

网购保税进口模式　电商企业需更加注重供应链端

从跨境电商进口的模式上说，有网购保税进口和直邮两种模式，网购保税进口模式也称作备货模式，是指国外商品先批量运抵境内的海关特殊监管区域(保税区)，货物处在保税状态(即未交税)，再由电商进行网上销售，成交后从海关特殊监管区域向海关申报后发货，而直邮则是直接从境外邮递包裹进入境内。

直邮模式　境外直邮成为商家选择的新模式

新政实施以后，从税率上说，境外直邮依然征收行邮税，但税率也比之前提高了。另外，变化的还有免税额度，例如母婴、食品、日用品333元内免税，此前是500元，化妆品83元内免税，此前是100元。不过由于直邮征税是抽查，并不是每笔包裹都会被收税。

但直邮的不足在于，运输时间过长、消费者不好寻求商家售后服务等，在前海周大福港货中心内，莎莎化妆品店在跨境电商进口方面也有香港直邮和前海跨境进口两种方式，前者需7-14天，后者只需3-5天。

一般贸易模式　适用于百元以下唇膏彩妆类化妆品

新政实施以后，不同的商品通过不同方式进口的税率成本不同，主要是看哪种办法划算就用哪种，有一些用直邮交行邮税，有一些则用跨境电商网购保税进口的办法，还有一些用一般贸易的办法，例如一些100元以下的唇膏彩妆类化妆品，跨境电商进口比以前多交329%的税，就通过一般贸易的方式进口。

分析

有利于跨境电商行业洗牌

相比于传统贸易的进口方式(也即一般贸易模式)，“网购保税”模式大幅降低了进口环节税，给终端消费者带来更具有性价比的国外优质商品；相比于邮购进口的国外商品，“网购保税”模式贸易由于商品在进口通关、检验检疫方面全程接受严格监控，各流程信息阳光透明，能够更好地保证商品本身的质量以及消费者的利益；同时，货物直接由国内保税仓发出，避免了国际物流运输时间过长，能够较快地收到货物，对消费者的消费体验有了较高的提升。

以往，跨境电商网购保税进口按照行邮税的税率征收，在一定额度内可以免税，例如食品、日用品、母婴用品等免税额度500元，化妆品免税额度100元，因为这一模式相对一般贸易税收成本明显降低，这让不少商家纷纷进军跨境电商这一市场。同时，这也导致之前跨境电商商家的同质化较为严重，无论是线上商城还是线下体验店，售卖商品的种类都差不多，例如在前海开业的跨境电商体验店以及周大福港货中心内售卖的商品大部分都是食品、日用品、廉价化妆品等。因为按照行邮税的政策，只有食品和廉价化妆品在税率上有一定的价格优势，其他商品则没有，它们的共同特点是单个商品价格低。对单个商品价格较高的商品，之前的行邮税政策则没有优势。

而新政实行以后，跨境电商网购保税进口综合税各种类商品相比以往税率有升有降，取消了免税额度，并且单个订单须在2000元以下，照此计算，500元以下的食品日用品类以及100元以下的化妆品以往不交税，现在要交119%的税，属于多交税了；但有几类商品少缴税，例如250-2000元的家电也是交119%的税，相比以往少缴纳81%的税，大于100元的护肤洗护类化妆品也是交119%的税，相比以往少缴纳381%的税，大于100元的香水彩妆类化妆品相比以往也少缴纳了171%的税。

新政对跨境电商不是负面的影响，之前跨境电商的行邮税政策是一个过渡政策，在当时是有效的，新政实行以后因为商品种类不同导致不同商品的税收成本有升有降，在这种情况下行业洗牌难以避免，以前跨境电商大多靠税收盈利，而新政实行以后，税率不是跨境电商的主要盈利点，需要其更注重产品、营销、资金等供应链端，这些成为跨境电商发展的决定因素，同时，新政为跨境电商营造了稳定的环境，更加阳光化，打消了之前跨境电商企业的政策疑虑，另外，全国统一的跨境电商政策，也消除了之前各个城市存在标准不统一的问题，有利于统一标准。

新政对正规跨境电商的影响不大，税改后是在阳光化运作，有利于行业洗牌，他表示，之前有一些地方跨境电商试点的保税区操作不规范，没有执行一些限额标准，前海的保税区相对来说比较规范，新政把一些不合法不合规的东西砍掉了，对整体行业来说还是向好的。

跨境电商综合税率是指在跨境电商零售进口环节中，按照一定比例征收的综合税费，主要包括进口环节增值税、消费税和跨境电商综合税。目前我国对跨境电商综合税率做出了一系列政策调整和优惠政策。

跨境电商综合税率是指在跨境电商零售进口环节中，按照一定比例征收的综合税费，主要包括进口环节增值税、消费税和跨境电商综合税。其中，进口环节增值税和消费税的税率与普通进口商品相同，而跨境电商综合税的税率则根据不同类别的商品进行分类，并且存在一定的优惠政策。具体来说，我国对于个人购买并直邮进口的小额商品，采取“零关税”政策，并对其适用低税率跨境电商综合税率。而非个人进口商品则适用较高税率的跨境电商综合税。此外，跨境电商综合税也存在一定的免征政策，如对于个人进口单次交易额不超过2000元的小额物品和属于进口贸易限制类别的禁止进出口商品等，都可以享受相关免税政策。

如何确定跨境电商综合税率？我国针对不同类别的跨境电商商品，都有相应的跨境电商综合税税率进行规定。目前，不同类别的商品及其对应的税率主要包括三个方面：一是根据商品种类进行划分，如食品、化妆品、保健品等；二是根据商品价值进行划分，如小额物品和非小额物品；三是根据商品是否符合进口贸易限制条件进行划分。具体来说，相关的税率标准已被纳入《关于促进跨境电子商务健康发展的若干措施（试行）》中进行指导，具体内容可以参考官方文件进行查询。

跨境电商综合税率是指在跨境电商零售进口环节中，按照一定比例征收的综合税费，包括进口环节增值税、消费税和跨境电商综合税。我国对于不同类别的商品及其对应的税率进行了具体规定，并且存在一定的优惠政策和免税政策，以促进跨境电商的健康发展。

法律依据：

《中华人民共和国关税总则》第五十六条 进口货物，应当缴纳进口环节增值税、消费税和关税。其中，目录税率适用的商品，应当按照规定缴纳相应的关税；税目税率适用的商品，应当按照规定缴纳相应的消费税和进口环节增值税。

EMS国际快递不一定能邮寄唇膏

唇膏属于敏感货，一般国际快递官方和邮局是不予寄运的

我们需要找专业的敏感货国际快递代理进行邮寄，例如祥海跨境物流

公司经营的FEDEX 渠道，可以安全的邮寄唇膏到国外，基本时效3-7天

本回答作者：祥海跨境物流（知乎各平台同名），专业敏感货国内转运国外快递

客户邮寄图

税收政策的调整，一是将年度交易限值由每人每年20000元提高至26000元，今后随居民收入提高相机调高。二是将单次交易限值提高至5000元，同时明确完税价格超过单次交易限值但低于年度交易限值，且订单下仅一件商品时，可以自跨境电商零售渠道进口，按照货物税率全额征收关税和进口环节增值税、消费税，交易额计入年度交易总额。三是明确已经购买的跨境电商零售进口商品不得进入国内市场再次销售。

1、5000元以下

无论是什么商品，只要价值在5000元人民币(约1000澳币)以上，就必须缴纳税款，否则，可能遭到十倍、甚至是百倍的罚款!

对不可分割的单件物品，全额征税，例如一部iphone或电脑1万，超出这个限额了，就1万元按照税率交税。随身物品6000元，如果个人自用、数量合理，扣除5000元免税额剩下1000元才需缴税。

另外，如果是打折时购买的商品，请务必保留好小票。

比如一个包包原价一万，你在4折时购买，只花了4000元，在免税额度内，但必须提供小票或发票证明。

2、境外购物+免税店购物不能超多8000元

《电商法》明确表示：非免税放行物品连同口岸进境免税店购物额总计不超过8000元人民币的，仍予以免税放行。

不管是什么商品，不管部分免税还是全部免税，商品加起来的总价值若超过8000元，则可能面临罚款!

3、杜绝大量重复、未开封商品

我不带贵的，就带点小商品，金额上不超过5000元，但是，敲重点！！！对进出境个人物品，海关以“自用、合理数量”为基本验放原则，而这个正常数量、标准都是由海关来判断的。如果你有大量重复、大量未开封的商品，比如一大堆羊奶皂、一大堆木瓜膏，也许加起来都没多少钱，但也很有可能被海关判定为“经营活动”！比如40支唇膏，不管总额有没有超过5000元，海关都有权征税或查扣，如果被海关查到会怎样将会办理征税、退运或者移送缉私等手续。