公司账户转账给个人怎么合理避税？

虽然说公转私的情况企业中会时有发生，但是公司账户转账给个人，不一定就涉及到交税。所以，不是所有事项都会有避税的需要。

1 常见的公转私及不规范的操作

公司中常见的公转私包括但不限于以下一些：

（1） 工资薪金

有些不规范的操作就是，故意降低发放的基数，其余的通过报销或者私账转入。这样的操作其实风险很高，一批人的工资在5000元附近，就是一个风险点。还有些通过找票报销的，会导致进项不匹配，成本结构不合理等问题，也是比较容易被发现的。

（2） 劳务报酬

有些公司需要大量的人工来提供劳务，但是对方要的是到手价，这就涉及到税费的问题。如果不开票，那么公司就没有合规地凭证入账。可能因缺票找票冲抵而导致公司的财税不规范。

（3） 员工报销

一般员工差旅等都是实报实销，并不需要额外纳税。但是如果过分地使用这个方法，将其变相地作为员工福利，那么反而会带来相关的风险。

（4） 往来款

股东长期占用公司资金，也不是用于正常的生产经营，到期以后没有归还，导致视同分红。

（5） 股东分红

有些企业为了逃避个税，将股东的分红从私人账户转出，这也是高风险的操作。

2 公转私可以考虑的问题

（1） 提前做好规划

很多事情，都需要提前做好打算。比如，股东的分红，可以提前考虑好公司的组织架构，以自然人为股东还是以企业的形式为股东，哪些是要分红的，哪些可以做再投资；又比如，对于员工的薪酬，应该有统一的计划，高收入的人群，可以做综合的方案；对于提供劳务报酬的人士，是否有自己独立的工作室，以什么样的方式来承接业务，也需要做好考量。

（2） 过程控制，规避风险

在很多具体的操作过程中，要建立其相关的规定，充分利用优惠，规避相关的风险。比如，对于股东的借款，要控制好时间，对于员工报销，每一类需要什么样的凭证，要提前讲清楚，避免产生因取得凭证不合规而导致所得税前无法扣除的情况。对于一些个税有优惠的事项，比如专项附加扣除、符合规定的商业保险、年金、股权激励等，看看如何综合运用。

总之，对于企业来说，不是公转私，都会涉及到交税。对于需要交税的事项，可以提前做好规划，在事中进行风险控制和测算，以降低整体的成本和风险。

法人作为公司投资人，通过经营活动实现盈利从而获取预期收益是合情合理合法的行为。

因此，“公转私”不等同于“公器私用”，也不等同于“偷税漏税”，像临时借款及时归还、用于扩大生产经营开拓市场、股利分红等合法合规的正常业务往来，是被允许的，并不构成偷税漏税行为。

但是，如果没有合理商业目的，抱着侥幸心态明知不可为而为之，或者并非有意为之只是缺乏相关法律意识只凭个人意志任性而为，都会面临税务、工商、银行等多方监管单位稽查处罚的风险。

所以，我们先梳理一下公转私行为中常见的打擦边球风险较大的几种情形。

1、借款未还又无合理商业目的

法人向公司账户借款，在无借款合同或者未约定利息条款的情况下，超过一年仍未归还，又未用于企业生产经营，税务部门会认为这是变相地向股东分配了股利，股东则需要按股息红利补缴个人所得税和滞纳金，甚至罚款。

2、公司收入直接转入法人私人账户

公司经营收入不经过公司账户，直接打入私人账户，会被税务部门认为公司隐瞒收入，涉嫌逃税，面临补缴税款、滞纳金和处罚。

3、找票报销但无实质经济业务

法人将公司资金转账至私人账户，后期再找各种发票报销，往往是各种餐费、咨询费等发票。

该方法从合规性上，找票报销的风险较大，尤其是自2020年2月1日起，全面放开小规模纳税人可自行开具专票，自2020年3月1日起取消增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。

同时，随着金三系统发票监管力度的加大和风控平台的大数据比对的强大功能，找票报销但是没有实质经济业务导致后期出现发票无法入账或无法抵扣的风险较大。

正所谓“取之有道，用之不竭”，作为公司法人，如何在合法合规的前提下运用好自己的钱袋子从而实现共赢是法人和公司的共同愿景。

坐收红利是一种方法但是相对税负较重，如果转变思路， 法人分拆公司部分业务（例如零星采购、咨询服务等）单独成立个人独资企业

个人独资企业采用核定征收方式，从而达到合理合法解决法人高税负问题，助力企业税务 健康 发展。

案例分析：

假设，北京的一家建筑设计公司一年有3000万的营业额，除去成本800万元。

需要缴纳的税收是：

增值税30006%=180万；企业所得税（3000-800）25%=550万；附加税18012%=216万；分红（3000-800-180-550）20%=294万。

这种情况下，企业纳税合计：180万元+550万元+216万元+294万元=10456万元

企业在税收优惠地注册个人独资企业，享受增值税3%，个人生产经营所得税2%，附加税0285%核定征收税收优惠。此时，

这种情况下，企业合计纳税：8737万元+5825万元+0249万元=145869万元

一个纳税10456万元，一个纳税145869万元，高下立见。

这个问题问的有点笼统，并不是所有的公转私都涉及税收，所以为了说明情况只好一一举例：

一、 假如公司跟个人进行交易，或者个人为公司提供劳务。这种情况，个人如果想跟公司结算，公司会要求个人提供发票，个人到税局代开发票，就会按照规定缴纳税款，这一点公司不涉及避税行为。如果跟个人的交易金额少于500元，那写个收据就行了，写明事项，原因，款项，收款信息等即可。

二、假如个人是公司的员工，那么公转私可能是以下几个原因：

1正常的工资薪金，如果是工资薪金，超过起征点的金额公司要我员工代扣代缴个人所得税，代扣代缴是义务，公司作为薪金支付单位必须做。

2如果是员工预借的差旅费，那跟避税没有关系，等员工出差回来，根据发票情况多退少补就行。

3还有可能是员工向公司的借款，这种转账行为也不涉及税收，挂往来账，据实记账就行。

三、假如个人是公司的老板或者股东，也要分几种情况来说：

1如果是工资薪金跟员工一样的处理方法。

2费用报销跟是否需要避税没关系。

3如果是股东分红必须给股东代扣代缴个人所得税。

股东的股息红利所得税率高达20%，如果能在前面各个渠道就能把钱转给股东个人，就没有必要等到最后的分红。如果老板个人扣除项目比较多，那工资可以高一点，即便是交税，综合所得的税率最低档是3%，也远比20%的股息红利所得低得多。还有些股东喜欢从公司借钱，以便达到占有的目的，但往来最好不要长期挂账，超过一年被税务查到，不管公司是否有利润，都会视为提前向股东支付了红利，是要补缴个人所得税的，当然还会包含滞纳金。

还有其他的情况欢迎继续补充。

公司账户转账给个人怎么合理避税

一、可以给支付个人,但是需提供相关资料(比如合同、发票等),否则银行会以"公款私存"的理由拒绝处理从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的,税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明

二、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的,应向其开户银行提供下列付款依据:

(一)代发工资协议和收款人清单

(二)奖励证明

(三)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明

(四)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明

(五)债权或产权转让协议

(六)借款合同

(七)保险公司的证明

(八)税收征管部门的证明

(九)农、副、矿产品购销合同

(十)其他合法款项的证明

如果是筹划转给个人，不知道你是在哪个地区，因为你们是小规模的，营业额又小，一般税局都不会去在意，所以你可以先提到自己的私帐然后再给到个人，如果你想筹划增值税的话，那么你最好放弃这个念头，首先3%是最低增值税率就不要这点都不交了，其次增值税是国税，不好筹划，而且金税三期上线后风险是很大的，后果你懂的。最后我建议你在商业模式及市场战略上做出改变才是正道，本来你就是小规模纳税人，纳税不多，就别在这块动心思了。

怎么样把企业账户的资金转到个人账户里

公账上的钱要想转入到私账,好像只能转20%出来,其它的,你就每个星期去转一次吧,一个星期最多能转5万,用途你就写货款吧,不过也要看你是哪个银行的,我之前公司的是农商行和平支行的,有些地方只能是开发票了才能转。

公司转到个人账户避税如何减少风险因素，对于避税是不少中小企业常常会触碰的一个词，将企业账户资金转移到个人账户，是需要筹划的，这不是保险的做法。

公司转到个人账户避税如何减少风险因素

公司转到个人账户避税是否有一定的风险，如果你不知道或是有所担心的话，本文可以一读，一些风险因素是伴随着不合规的操作出现的。

根据中国人民银行《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的有关规定，自然人与法人银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转，且自然人客户短期内频繁收取法人的汇款，即属于大额可疑交易，银行向你要求的借款证明等文件都是报告大额可疑交易的流程之一，只是例行的查询，如果资金去向无不合法的情况，是不会有事的。

自中国人民银行开展大额现金管理试点以来，私转私、公转私一直都是严查的对象。

很多老板们纷纷抱怨：“公司是自己开的，公司的钱不就是我的钱吗？为什么从公司转钱给我还要被查？”

咋一听，合情合理，但是不合法。根据税法规定，老板从公司拿钱一般按分红处理，也就是说交完企业所得税后，还需要按20%缴纳个人所得税，相当于公司赚的钱，一半都用去交税了。

那怎么样操作既能少缴税，又不违法？

方法一

老板把车卖给公司

（1）老板卖车涉税分析

（2）公司涉税分析

也就是说，老板把车卖给公司，双方只需缴纳万分之五的印花税，且公司转钱给老板不需要缴纳个税。

例：

公司转100万给老板个人，需要按分红缴纳个税=10020%=20万元；

如果公司老板把一辆价值120万的车，100万卖给公司，公司给老板转款100万，需要缴纳印花税=10005‰2=1000元；

通过此方法可以节税=200000-1000=199万元，且公司购入的车辆，计入固定资产，不仅每月计提的折旧可以抵税，车辆产生的加油费、过路费等也可以税前扣除。

风险提示：用此方法避税，公司购入的车辆一定要用于公司生产经营所需，用于老板个人消费使用的不允许税前扣除。

方法二

成立个人独资公司

利用税收洼地成立个人独资企业，有些地区个人独资企业核定征收率低至15%。

例：

公司转100万给老板个人，需要按分红缴纳个税=10020%=20万元；

成立个人独资企业，公司给个人独资企业转款100万元，个人独资企业开具相应的发票。需要缴纳个税=10015%=15万元；

则，通过此种方法可以节税=20-15=185万元。

注意，个人独资企业需向公司提供相应的服务且合理，才能开具发票，不能为了一味的追求避税，而忽视了税务风险。

02 公户转个人户

9种情形是合法的，财务放心大胆转

除了上述两种方法外，以下9种情形公户转私户也是允许的。

1、 发工资

公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上，且公司已经依法履行了代扣个税的义务。

2、 员工差旅费报销

公司将对公账户上钱打给销售人员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。

注意：留存证明差旅费真实性的相关证明材料（包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等）

3、 税后分红打给股东

公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人，且已代扣代缴了20%的个税。

4、 个人独资企业的利润分配

个人独资企业将缴完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

5、 支付个人劳务报酬

公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，且已经代扣代缴了个税。

6、 归还个人借款

公司通过对公账户转入股东个人卡中，用以偿还之前公司向个人的借款。

风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，税局就会怀疑是否存在无票收入等违法行为，风险巨大。

7、 向个人采购

公司向个人采购物资，且取得了税务局代开的发票，这种情况下，公司把钱转给采购的个人是合法的。

注意：要索要发票、留存合同协议等相关证明。

8、 向个人支付赔偿金

通过公司向个人支付违约金、赔偿金， 这种情况下，公司把钱转给个人是允许的。

注意：要留存好相关的证明材料。

9、 公司向个人房东转房租款

公司租个人房屋用于办公，每月向个人房东支付房租款，这种情况是允许的。

注意：如果租赁合同约定水电费由公司承担。实务中，水电费税前扣除需要取得对方发票复印件及分割单、收据，以及本公司付款有关证明

一、可以给支付个人,但是需提供相关资料(比如合同、发票等),否则银行会以"公款私存"的理由拒绝处理从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的,税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明

二、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的,应向其开户银行提供下列付款依据:

(一)代发工资协议和收款人清单

(二)奖励证明

(三)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明

(四)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明

(五)债权或产权转让协议

(六)借款合同

(七)保险公司的证明

(八)税收征管部门的证明

(九)农、副、矿产品购销合同

(十)其他合法款项的证明

公司一般户里的钱要怎么取出来,如何合理避税

两种方式:

一、一般户的银行开设一个存折,把一般户里的钱转存到这个存折上就可以取出来了

二、一般存款账户只能转账不能支取现金,你可以通过各种转账方式把钱转到基本存款账户,然后就可以进行取钱

您说的这种情况应该属于备用金

备用金(petty cash)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项

备用金应指定专人负责管理,按照规定用途使用,不得转借给他人或挪作他用

公司账户转账给个人怎么合理避税关于这个问题,文章的回答是主要需要提供相关的资料,文章列举了所需的资料的种类本文的解答就到此结束了

公司账户转账给个人，只要个人把钱还给公司就不用交税。

如果是劳务合同的话就是个人20%个人所得税，跟公司就没什么关系，也可以签订劳动合同，分期发放也可以少交税。

也可以个人是个体工商户签订合同，签订供销合同或服务合同，这也可以合理避税。

您好，我是一品税悦，很高兴回答您的问题。

根据中国人民银行《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的有关规定，自然人与法人银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转，且自然人客户短期内频繁收取法人的汇款，即属于大额可疑交易，银行向你要求的借款证明等文件都是报告大额可疑交易的流程之一，只是例行的查询，如果资金去向无不合法的情况，是不会有事的。

1、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户：①工资、奖金收入；②稿费、演出费等劳务收入；③债券、期货、信托等投资的本金和收益；④个人债权或产权转让收益；⑤个人贷款转存；⑥证券交易结算资金和期货交易保证金；⑦继承、赠与款项；⑧保险理赔、保费退还等款项；⑨纳税退还；⑩农、副、矿产品销售收入；⑪其他合法款项。

2、“公转私”业务普遍存在于企业日常经营活动中，例如发放工资、个人备用金支取、员工报销垫付费用、报销差旅费及补助、工伤赔偿、自然人投资者的分红、自然人和企业的借款等等。这些都会涉及银行公对私的转账，如果是正常业务，没有以偷逃税款为目的，根本不需要担心，当然，如果企业在向个人支付各类款项时，没有合法有效的凭证，那首先会计核算的真实性、准确性让人怀疑，另一方面所得税上也面临着无法扣除的损失。因此，公转私业务做账的摘要需要记述细致、清晰，所附原始凭证等证据链佐证资料需要真实、完整。

3、有些企业为了少缴税，试图利用私人账户来“避税”，一部分业务用私人账户收款，不开票不申报，通过隐匿收入，达到“避税”目的。如果企业以不合法的手段通过大量公转私方式来偷逃税款，其实这种行为不管是否纳入大额交易报告，都是有税务风险的。

总之，正常的公转私无需担心，如果想避税，还是存在一定风险的。希望我的回答能给您带来帮助。

公司账户转账到个人的银行卡，只要数额不大，税务上解释得清楚，是不需要交个人所得税的。一般来说数额不要超过一万，如果超过一万，就需要详细的税务说明，当然就会有相关的税需要交纳。

如果金额涉及太大，就不能提供合理的发票，无法列支成本，从而会导致账务异常。这个情况也有方法应对，就是通过灵活用工平台合理合法合规地获得进项发票，解决进项问题，就能很好的解决成本问题。

扩展资料：

《人民币银行结算账户管理办法》第四十条，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：代发工资协议和收款人清单、奖励证明、新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明等。

上面这一规定说明公司账户转账到个人账户，是需提供相关资料(比如合同、发票等)，否则银行会以公款私存的理由拒绝处理，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

2013年5月，美国参议院发布了一份长达40页的备忘录，指出从2009到2012年，苹果公司利用对海外企业在税收方面的漏洞，规避了440亿美元海外收入的税务支出。综合计算，总税率仅为22%，远低于联邦税率的35%。其实，早在2012年，《纽约时报》就刊文指出了苹果公司的国际避税问题。

《纽约时报》披露了苹果公司采取的全球避税手段，包括其国内避税与国际避税策略，并揭露出苹果公司已成功避税数十亿美元。文章引用了曾负责苹果公司iTunes欧洲市场的零售市场营销的前高管罗伯特·哈塔的话，他向媒体公开了他通过卢森堡进行交易让公司减少纳税金额的战略。

另外，曾经参与起草苹果公司国际避税策略的前任主管，也称苹果公司的战略之一就是利用不同地区之间的税率差异这一漏洞进行避税。苹果公司已在全球多个地区如雷诺、爱尔兰、荷兰、卢森堡、英属维尔京群岛等设立办事处，大大降低了其全球纳税额支出，并且都是合法的。

《纽约时报》还报道了苹果公司通过将利润转移到低税率的美国州和海外国家的子公司，使其应纳税税率大大降低，并远低于大多数同等规模的企业。研究数据称，苹果公司2011年在美国仅联邦税一项就成功避税24亿美元。

以在美国内华达州雷诺市设立的子公司Braebum为例，尽管苹果公司不在雷诺市生产或设计任何产品，但相当一部分销售利润却流入这个Braebum公司，它帮助苹果公司规避了在其他州所产生的高额赋税，原因是内华达州不征收企业所得税。

其实，苹果公司最令世界瞩目的不是其在美国当地的避税策略，而是其设计的名为“Double Irish With A Dutch Sandwich（爱尔兰荷兰三明治）”的国际避税策略。该策略沿用已久，并已被其他跨国公司纷纷效仿甚至直接抄袭采用。

苹果公司利用自己在爱尔兰和荷兰的子公司，合法地将利润转入这些子公司，然后再转出到加勒比岛国，因为上述三地需要缴纳的企业所得税很低或根本无须缴纳，苹果公司因此成功进行了国际避税。

案例分析

从苹果公司避税的案件来看，其策略虽然很复杂，但是取得了成功。其原因一是各国相关的税收法规不一样，美国法律认为只有在美国注册的公司才是本国公司，才需纳税；二是美国法律认为，不需按国家分别报告收入、赢利和税负，使苹果公司在海外的纳税处于模糊状态。以下两个方面是其最好的避税举证。

1．避税乐园——卢森堡

苹果公司在卢森堡设立了名为iTunes的子公司。该公司在卢森堡只有几十名员工，且公司注册地址显示其规模小、办公环境布置简洁。根据一些现职或离职公司管理人员的说法，当许多国家地区的顾客在苹果公司官方网站下载歌曲、电视节目或者应用软件后，相关的收入会流入登记在卢森堡的这个名为iTunes公司的名下。

其实，苹果公司在卢森堡设立子公司的目的在于享受当地的优惠政策。卢森堡税收优惠政策规定，对于通过开展新业务、采用新制造流程或提供高 科技 服务而获得的利润，可以免除高达8年的25％的公司所得税和市政营业税。

因此，苹果公司作为高 科技 公司，只需把高 科技 服务类的交易在卢森堡进行操作，就可以减免一定程度的税收。苹果公司选择卢森堡这一国际避税乐园进行国际避税，除了使自身免受数十亿的税负外，还使本应属于其他国家及美国本土的税收收入人为地流入卢森堡。

2．“爱尔兰荷兰三明治”

“爱尔兰荷兰三明治”由英文“Double Irish With A Dutch Sandwich”翻译得来，是1994年由苹果公司的一名欧洲财务经理蒂姆·詹金斯提出并帮助建立的一种国际避税策略。这种税务框架帮助苹果成功地实现了公司利润的转移并进行了国际避税。

苹果公司之所以选择爱尔兰，同样是因为爱尔兰政府向苹果公司提供了税收优惠政策。苹果公司通过公司内部的资金转移，把在美国加州产生的专利使用费转移到了爱尔兰，享受了12％左右的税率，而非美国35％左右的税率。

另外，苹果公司还将爱尔兰子公司的部分所有权交给了位于英属维尔京群岛上的鲍德温控股无限公司。鲍德温控股无限公司注册登记的管理人正是苹果公司的首席财务官彼得·奥本海默。在英属维尔京群岛注册公司的优势在于该地区政府保护股东利益，不需要公布受益人身份，且允许一人完全拥有一家有限公司。同时，该地区实施低税率，对外资有限公司税务管制很少。爱尔兰与荷兰签有税收协议，欧盟成员国公司之间的交易免缴所得税。

“爱尔兰荷兰三明治”策略很好地解释了苹果公司的一些报告数字，如苹果公司2011年年报显示公司税前利润中70％来自国外，30％来自美国当地。从追溯利润来源地可知，苹果公司采用这种避税策略在很大程度上削弱了税法实施的有效性，并且揭露出苹果公司这一避税行为的买单者不只是美国自己，还包括与美国有经济关联的其他国家。

启示

苹果公司的全球避税策略，引发了国际 社会 对于“避税”的重新思考与激烈争论，导致世界各国纷纷展开国际反避税行动，例如签订国际税收协定等举措，尽量从法律上弥补税收制度的不足，以加强国际税收制度的合理性。从中我们可以得到一些启示。

1．严密的税收法是最有效的避税工具

要避免逃税、避税，就要加强反避税立法，提高防范国际避税行为的意识，弥补税收漏洞与不足，尽量不给跨国纳税企业可乘之机，使税法真正做到平等、公正，避免重复征税以及税负失衡。

一般来说，可以从这几方面进行努力：一是加强对关联企业的税务监管，明确关联企业之间的法律关系；二是对转让定价应该制定明确的、限制甚至制止的法律措施；三是明确税务机关对外资企业税收的审查范围和处罚措施。

2．保证税收监管的有效实施

加强监管是对避税采取的非常必要的一项管理措施。一是要提高涉外税务人员的素质，涉外税务人员应掌握审计、国际贸易、国际金融、国际税法等多种相关业务知识；二是要加强税务调查，除了要求跨国企业提交税务报告，还应通过税务顾问、审计部门，加强跨国企业的纳税透明度；三是要对跨国企业的纳税报告义务予以明确告之，使之系统化和规范化。

3．加强国际的税收协作

国际避税涉及不同国家的税收政策，因此，仅靠一个国家的相关立法和税务监管是远远不够的。要防止国际的避税，必须采取双边或多边的措施，这就需要在有关国家之间签订反避税的国际税收协定。比如，两国税务部门之间进行税务情报交换；对两国间国际避税行为，双方协商处理办法；各国国内相关税法的变动情况要及时告知合作方税务部门。

一般纳税人企业如何合理避税

合理避税

是指在法律允许的情况下，以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排，尽量满足税法条文所规定的条件，以达到减轻税收负担的目的。

节税要合法，就只能在法律法规允许的框架内操作。我的理解是三个方向：

1地区差异：

为了鼓励特殊地区，国家给出了特别的税收优惠或财政补贴政策；比如，霍尔果斯企业所得税两免三减半、老少边穷地区增值税的既征既退（补）、经济特区的减免和一些地方利用财政收入补贴纳税企业等等；

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负5%以内

案例分析：

北京某实业公司：实缴增值税/企业所得税1000万元为例，对企业的扶持数额如下：

增值税奖励100050%50%=250万

企业所得税奖励100040%50%=200万

2000万税收，可获得450万的扶持奖励

2行业差异：

为鼓励某些行业或引导产业转向，政府对某些行业给予免税、低税率等政策；比如，农业产品免增值税、软件企业增值税低税率、高新技术企业所得税低税率等等；

高新技术企业现行享受的税收优惠政策主要包括：

1、企业经认定为《高新技术企业》，可以减按15%的税率征收企业所得税。

2、企业研究开发投入可以进行研发费用确认享受所得税加计扣除优惠。

3、企业经过技术合同登记的技术开发、技术转让技术咨询合同可以享受免征营业税优惠。

4、另外，各地还有地方性的不同的优惠和奖励政策

3性质差异：

合伙企业、个人独资企业（如：个体户）等不适用《公司法》和《企业所得税法》，没有企业所得税。

比如我市园区的：

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负5%以内

具体的节税方案要视企业情况而定，不能一概而论。为避免造成不可挽回的后果，建议找专业人士为企业量身定制节税方案，确保合法节税！

个人所得税:是以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。所得税，税种之一。按照自然人、公司或者法人为扣税单位。

      在中国境内有住所，或者无住所，一个纳税年度内在中国境内居住，累计满183天的个人，为居民个人，居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照法律规定缴纳个人所得税。

      在中国境内无住所，又不居住或者无住所，一个纳税年度内，在中国境内居住，累计不满183天的个人，为非居民个人，非居民个人从中国境内取得的所得。依照本法规定缴纳个人所得税。

      个人所得税，是关系到每个人的税种。很多人都希望，个税能少交一点，它直接关系到大家到手的工资多少!而合理避税，一定不是逃税，利用好可以专项附加扣除优惠和一些合理省税的方法，就能达到节税的效果!

      今天分享下，个人合理避税的方法!

      1、子女教育

      2、学历或职业资格

      3、大病医疗

      4、首套住房利息

      5、房屋租金

      6、赡养老人      7、出差补贴

      8、离职补偿金

      9、通讯费

      10、高温费

      11、分摊法

      12、提高公积金额度

      对于工薪阶层而言，个人所得税与每个人如影相随。息息相关，是一个比较大的纳税开支项目。在积极纳税的同时，寻求合理避税的途径对于广大的工薪阶层，每个纳税人来说都是非常现实，很有必要的事情。

      中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。

      说到财税，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢

      其实上面用的这个节税避税方式，正是《避税》这本书中的众多避税方式之一，这本书中运用了上百种真实案例，各种避税方式相结合，告诉你怎么正确而又合理的避税。

      是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道，其实不然，老板也是要懂得一定的节税知识的，这样才能的合理的帮公司节省的开支，让你的收益最大化。

      《避税》这本书在2021年进行了改版更新，适用于新版税法和利用最新优惠政策，如果你是企业老板、财务人员、高收入人群，那这本书非常适合你去读。

挺多的。。。

国际避税方法案例解析

美国伊思雅跨国公司，在避税地百慕大设立了一个伊美子公司。伊思雅公司向英国出售一批货物，销售收入2000万美元，销售成本800万美元，美国所得税税率30％。伊思雅公司将此笔交易获得的收入转到百慕大公司的账上。因百慕大没有所得税，此项收入无须纳税。

按照正常交易原则，伊思雅公司在美国应纳公司所得税为：

（2000万-800万）×30％=360（万元）

而伊思雅公司通过“虚设避税地营业”，并未将此笔交易表现在本公司美国账面上。百慕大的伊美子公司虽有收入，也无须缴税，若伊美子公司利用这笔账面收入投资，获得收益也可免缴资本所得税；若伊美子公司将此笔收入赠与其他公司、企业，还可不缴纳赠与税。这就是避税地的好处。

〔案例二百八十四〕

美国蔓特芙公司在中国、日本分设津岗公司、庆怡公司两家分公司。美、中、日三国的企业所得税税率分别为35％、30％、30％。美国允许采取分国抵免法进行税收抵免，但抵免额不得超过同期所得按美国税率计算的税额。假设该年度蔓特芙公司在美国实现应纳税所得额2400万元；津岗公司在中国获应纳税所得额为500万元；庆怡公司在日本亏损100万元。为减轻税负，蔓特芙公司采取了以下办法：降低对庆怡公司的材料售价，使庆怡公司在日本国的应税所得额由0变为100万元。

我们来分析一下该公司总体税负的变化。

1．在正常交易情况下的税负

（1）津岗分公司在中国已纳所得税额：500万×30％

=150万元

在美国可抵免限额：500万×35％=175万元

实际可抵免税额为150万元。

（2）庆怡分公司已纳所得税额和在美国可抵免限额为0。

（3）蔓特芙公司总体可抵免额：150万元＋0=150万元。

（4）蔓特芙公司实缴美国所得税额：

（2400万＋500万）×35％150万=865万元

2．在非正常交易情况下的税负

（1）津岗分公司在中国已纳税额：300万×30％=90万元

津岗分公司在美国的抵免限额：300万×35％=105万元，

90万元＜105万元，可抵免限为90万元。

（2）庆怡分公司在日本已纳税额：100万×30％=30万元

庆怡公司在美国抵免限额：100万×35％=35万元，

30万＜35万元，可抵免限额为30万元。

（3）蔓特芙公司在美国可抵免总额：90万＋30万

=120万元

（4）由于蔓特芙公司降低了对庆怡公司的材料售价，则蔓特芙公司的销售收入减少为2200万元（即2400万元-200万元）。蔓特芙公司应缴美国所得税额

=（2400万＋300万＋100万）×30％-120万

=860万元

不管是有限责任责任公司还是个人独资企业，都需要有合理的成本，在所得税税前列支，达到少交所得税的目的。不同的是有限公司缴纳的是企业所得税，个人独资企业缴纳的是个人所得税。

成本是企业为了生产某种产品合理且必要的支出。企业的成本往往有固定的对象，比如A材料就是为了生产A产品的，A材料就是A产品的成本。但是对于一些现代服务业来说，成本发生了变动，已经不能用原来成本的范畴来定义现代服务的成本。

现代服务业包括，金融，物流，电信，餐饮， 旅游 等行业。这些行业当中，传统意义上的物料成本已经不能取得，其主营业务成本按行业来分应该有以下的划分：

酒店餐饮业：工资奖金，固定资产折旧，无形资产摊销，水电费，取暖费，修理费，电话费，房租，购买的食材等等。

代理业：工资奖金，房租，固定资产折旧，无形资产摊销，水电费，取暖费，办公费，电话费，修理费，代理费等等。

虽然现在发票不再是税前唯一扣税凭证，但也仅限于500元以下的零星支出，大部分扣除成本还是要依法取得发票，人工成本也因2019年1月1日起，公司必须为员工缴纳社保而上升，所以在其他的项目上，还是要取得发票才能在税前列支。

无论是什么公司，肯定是有成本的，但符不符合税前扣除的条件，除了要符合会计核算上的要求，更重要的是符合税法的有关规定。根据自己的行业特性分析下吧。

请问你的企业注册登记类型是什么，这个直接关系到是否需要缴纳企业所得税，以及可以享受哪些所得税税收优惠。楼主提供的信息不太详细，我只能假设分析。

1假设企业类型不为合伙和独资企业，那么就适用企业所得税法，根据年应纳税所得额计算税额。

2如果有签订过劳动合同或者劳务合同的员工，或者有实质上聘用关系，那么对应开支的工资薪金及其他一系列相关合计支出，在所得税法规定范围内，可以列支成本。

3办公用电脑等购买及使用费用可以税前列支。

4根据最新所得税小型微利企业优惠政策，那么年应纳税所得额在50万以下，资产总额不超过1000万，职工人数不超过80人的情况下，可以享受5%的减免，并且享受所得减半征收，也就是实际所得税可以按10%计算应纳税所得额。

5上面所说的都是在采用查账征收的征收方式前提下做出的回答。如果答主认为你公司的财务建账能力尚不健全，无法准确核算成本的，可以到主管税务机关申请核定征收，也就是根据收入以及行业核定应税所得率，直接以收入乘以税务机关核定的所得率计算出应纳税所得税额，再乘以适用税率计算税额。查账征收方式下，小微优惠同样适用。

能想到的暂时只有这些，答主有不明白的可以再细问我，知无不言言无不尽。

关于这个问题回答如下：

1一家经营正常的公司不可能没有成本费用，你说的没有成本，估计是没有取得合法的成本费用发票或者凭据。

2出现这种情况说明你们公司财务核算和内部控制不规范，没有合法票据就可以随意支出。这种情况如果是小微企业，税务机关采取的是核定征收方式可能问题不是很大，遇到这种情况，税务机关一般会根据你的收入情况核定应纳税所得额，确定企业所得税应纳税额。

3如果是增值税一般纳税人目前基本上各地税务机关不允许企业所得税核定征收，这种情况就会面临很大的税收风险，因为只有收入，没有合法票据的成本费用扣除，这种情况企业所得税税负会很高。

4建议认真分析原因，是什么原因导致没有成本费用发票的。否则如果公司规模较大，涉税风险还是很大的。

初看这个问答，有种5米下锅的感觉。如果将企业所得税当成一道美味佳肴，那么收入和成本费用将是这道美味佳肴中必不可少的元素。

现在的情况是，没有成本费用，要将这道菜烧得美味可口、色香味俱全，确有难度。同时，脑海中不停出现着一段话：办法总是比困难多。

同时，“企业税务筹划，如烹小鲜”也在不断鼓舞着财税专业人士。Let me try

公司没有成本费用怎么合理避企业所得税。笔者以为，应当从征收办法入手。既然查账征收的路子行不通，是否应当考虑核定征收？

在考虑核定征收的同时，是否应该提前调整心理预期，对于企业所得税税负的预期应当降低。

税务筹划的关键节点是合法合理。而不是片面的强调少上税或者不上税。

下面我们以实例分析，进一步了解核定征收和查账征收之间的差异。

一、查账征收

查账征收就是根据账簿记载的收入、成本费用、税率（征收率）计算缴纳企业所得税应纳税额的一种计税办法。

由于成本费用缺失，必然虚增利润，增加企业所得税实际负担。因此查看征收对于成本费用缺失的纳税人并不合理，也不可取。

二、核定征收

核定征收主要有两方面的内容。一方面以纳税人的收入，核定征收率，计算企业所得税应纳税额；另一方面，按照纳税人的收入核定的行业利润再乘以基础企业所得税税率，计算缴纳企业所得税。

纳税人无论选择上述哪一种核定征收办法，绕开成本费用等因素。在一定程度上可以真实的反映企业所得税实际的负担。缺点是部分纳税人实际成本费用过高，或者企业利润是负数的，同样会虚增企业所得税实际负担。

三、综述

通过上述核定征收与查账征收两种计税办法的介绍，我们可以看出，核定征收在成本费用缺失的情况下，是比较接近于真相的一种方法。

但是核定征收的缺点也比较明显。因此纳税人在选择税务筹划的时候，应当根据实际情况做充分的考量。

另外有传闻说核定征收办法有全面取消的趋势，纳税人不得不做充分的预估。

税务对于企业的监管愈发严格

企业无法取得成本发票怎么合理避免企业所得税

推荐两种合规的税务筹划方案，望答主采纳：

企业可以通过税收优惠政策来合理解决，

以我所服务的经济开发区为例，当地为了招商引资出台了一系列的税收优惠政策，

一个是有限公司财政奖励扶持，

一个是个人独资核定征收，

一，有限公司财政奖励扶持政策

企业在当地缴纳的增值税，地方政府以地方留存（50%）的：60%~70%扶持给企业，当月纳税，扶持奖励次月兑现。

企业所得税以地方留存（40%）的：60%~70%扶持给企业，当月纳税，扶持奖励次月兑现。

另外纳税大户一事一议，给企业的扶持比例按照企业的税收调整，上不封顶！！

总部经济注册式招商，不改变企业的现有经营模式，及经营地址，

全国各地各行各业都可以申请享受。

二，个人独资核定征收 可在税收优惠地区成立小规模个人独资企业申请核定征收，

增值税：1%

所得税：1%

附加税：006%

综合税率不超过：206%

交完增值，所得，附加以后，不用 在 交附加税。资金可以直接转到法人的个人账户进行自由支配。个人独资企业可以开具专票，也可以开具普票。（通过业务分包的形式解决企业利润过高，进项欠缺的问题）。非常适用于一些高利润，缺成本发票的企业，以及个人收入特别高的高净值个人。

企业没有进项发票，该如何节税。企业购销货物，必须开具发票来确认收入，一般情况下，发票有两种，一种是增值税普通发票，另一种是增值税专用发票，这两种发票开具要求不同，其作用也不一样。

一般纳税人企业

1、 看能否适用简易征收

一般纳税人没有进项发票而选择简易征收，征收率也是3%或者5% ，和小规模征收率相同，但一般纳税人没有起征点优惠，小规模纳税人10万/月、30万/季免征增值税这个优惠力度很大，因此，选择一般纳税人资格即使申请简易征收，税负也是要高于小规模纳税人。

开具发票环节，根据国家税务总局最新公布的便民办税措施，全部小规模纳税人都可以自行开具增值税专用发票，不再受行业限制，因此和一般纳税人没有区别。

2、看能否转小规模纳税人

这个操作就是得有一个前提，就是从你申请之日起往前12个月里，你的总销售额不能超过500万元，如果超过这个数字，税务局的金三系统会监控你不得转小规模纳税人。如果你在2019年没有转登记过，而且累计12个月的收入也为超过500万元，那么你就可以去税务局申请转为小规模纳税人，这样，你的税点就为3%了，可以大大缓解你作为一般纳税人没有进行的痛苦。

3、合理运用税收优惠政策

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例。

案例分析：

北京某实业公司：实缴增值税/企业所得税1000万元为例，对企业的扶持数额如下：

增值税奖励100050%50%=250万

企业所得税奖励100040%50%=200万

2000万税收，可获得450万的扶持奖励

小规模企业

1 分析没有进项票的原因。

造成没有进项票的成因往往是比较复杂的，所谓的对症下药首先是要找到“症结”的所在。一般的问题可能会涉及到以下一些：

（1） 没有进行供应商的评估和管理：如果上游大部分是小规模纳税人，并且开票意愿低，那么很有可能会造成企业缺票的情况；

（2） 没有梳理业务流程：进项票的来源是比较广泛的，有集中的材料采购，也有分散的员工差旅，有大额的服务费用，也有零星的运输，因此，要分门别类去看，到底是差在哪个环节；

2 没有进项票的处理措施。

没有一个放之四海而皆准的万能法，企业一定要根据自己的实际情况量体裁衣，制定出符合自己企业情况的方案，来降低没有进项票的影响。具体来说，可以包含几个重要步骤：

（1） 梳理出没有进行票的项目。

如前所述，是采购材料没票，还是员工差旅没票，亦或是劳务费用没票。按照缺票的重点次序，做出统计。

（2） 对于特殊事项，进行特殊的安排。

比如有些企业有帮客户垫支的情况，那么这种情况下，要制定相关流程，让客户将发票送回。又或者企业有很多劳务人员，因开票成本高，而不愿意开票，那么要做好人员的安排，是成为自有员工，还是用外包的形式来开票，都需要做好规划。

（3）合理运用核定政策

对于缺少进项或成本票的企业可以办理个人独资企业，申请核定征收。

案例分析：

某建筑设计公司，2016年收入总额800万，成本200万，企业所得税税率25%，现成立个人独资企业，将利润600万全部业务分流到个人独资企业，但是个人独资企业的开票额限制为500万，这时就需要按查账征收计算

按照查账征收 ：

企业所得税=60025%=150万

假设业务分流500万到个人独资企业则按核定征收计算：

按照核定征收 ：

个人所得税=500万15%=75万

节税高达140余万，节税比例高达90%

总结

税务筹划是一个事前行为，而不是事后补救措施。其次，税务筹划是以合法合规为前提，不搞违法乱纪的事。最后，税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！　

　企业所得税是三大税种之一，是国家财政收入的重要来源之一，法定税率为：25%，像高新技术企业、 科技 型中小企业、技术先进服务企业的税率可以减半征收按照：15%缴纳。企业所得税的计算较为简单，销售额减去企业日常经营的各种支出就在乘对应的税率就是企业该交的企业所得税。根据企业的大小规模又分为季度征收和月度征收。

　某网络企业一年的销售额约为：1000万元 (不含税)，企业的各项成本支出为：630万元，减去各项成本支出的利润共计：370万元。按照法定税率为：25%。那么该网络企业需要缴纳的企业所得税为：370万 25%=925万元。利润部分的：25%需要拿来缴纳企业所得税！

370万元光企业所得税就需要缴纳：925万元，缴纳企业所得税后还有20%的股东红利税需要缴纳，光企业所得和分红所得就要缴纳：40%左右。税负实在是太高

　面对如此高的税收压力，有没有合规合法的解决方法？其实可以通过税收优惠园区的税收优惠政策来加以解决！

税收优惠园区的税收优惠政策，主要有两种：

一、针对有限公司一般纳税人的税收奖励扶持政策 1，增值税奖励：70%-90% 2，企业所得税奖励：70%-90% 3，个人所得税奖励：70%-90% 当月纳税，次月奖励返还到账，按月兑现，逐月扶持

二、个人独资企业核定征收政策

1、增值税小规模：1%

2、企业所得税：0% 按照税法规定，个人独资企业免交企业所得税

3、股东红利税：0% 按照税法规定，个人独资企业免交股东红利税

4、个人经营所得税：5%-35% 按照个人经营所得税五级累进制计算个人经营所得税

5、如果设立在我平台对接的税收洼地，可以针对个人经营所得税核定征收， 核定征收后，仅需：05%-21%的个人经营所得税，且不用成本发票和进项发票 ，按照核定的税率缴税即可全部完税。

相比较正常查账征收高达：40%左右的税负， 至少节税：90%以上

税收优惠园区两种税收优惠政策，都可以有效的降低网络公司的综合税负，并且完全合规合法合理

人员工资水电费不是成本？没有成本光有收入，不现实吧

怎么可能没走成本呢，人工也算成本吧，